Hyra ut kontor till ditt eget aktiebolag

Martin Elfström
20 nov. 2024
2 min läsning

Uppdaterat: 19 mars

Hyra ut kontor till ditt eget aktiebolag – Så funkar det

Med den digitala utvecklingen har allt fler företagare möjlighet att driva sina bolag hemifrån. Men visste du att du kan låta ditt aktiebolag betala en del av bostadens hyra genom att hyra ut en arbetsplats i hemmet till företaget? Det kan vara en smart lösning – om du gör det på rätt sätt. Här går vi igenom vad som gäller och vad du behöver tänka på!

Så fungerar det att hyra ut kontor till eget aktiebolag

Om du arbetar hemifrån och saknar en extern kontorslokal kan du hyra ut en del av din bostad till ditt aktiebolag. Det innebär att företaget betalar hyra till dig som privatperson, och du kan därmed täcka en del av dina boendekostnader genom bolaget.

Till skillnad från enskilda firmor, där avdragsrätten för hemmakontor är mer begränsad, är processen för aktiebolag relativt enkel – men det finns viktiga kriterier att uppfylla.

Viktiga kriterier att uppfylla

För att kunna hyra ut en del av din bostad till ditt eget aktiebolag måste följande krav vara uppfyllda:

Hyresavtal måste upprättas
Trots att du är både hyresvärd och hyresgäst i detta fall, ska det finnas ett skriftligt hyresavtal mellan dig och bolaget. Avtalet bör innehålla information om lokalens yta, läge och vilka hyresvillkor som gäller.
Utrymmet måste vara särskilt avgränsat
För att hyran ska godkännas som en kostnad i företaget behöver arbetsplatsen vara en separat yta, såsom ett eget rum, garage, uthus eller förråd. Du kan alltså inte hyra ut en plats vid tv-soffan.
Bolaget måste ha ett reellt behov av lokalen
Om ditt bolag redan har tillgång till en annan kontorslokal anses det inte finnas ett behov av att hyra en plats i din bostad.
Hyresnivån måste vara marknadsmässig
Hyran som bolaget betalar måste motsvara vad en liknande lokal skulle kosta på den öppna marknaden. Om hyran är för hög kan den överskjutande delen beskattas som lön.

Vad gäller för beskattning och avdrag?

För bolaget: Företaget kan dra av hela hyreskostnaden på samma sätt som för en vanlig kontorslokal.
För dig som privatperson: Hyresintäkterna beskattas som kapitalinkomst med 30 %. Observera att du inte kan göra schablonavdraget på 40 000 kr som gäller vid uthyrning till privatpersoner.
Avdrag för ökade kostnader: Du kan göra avdrag för kostnader som uppstår till följd av att bolaget hyr en del av bostaden, exempelvis för el, vatten och värme. Vanligtvis brukar detta avdrag ligga på 1 000–3 000 kr per år.

Vanliga frågor och svar

Kan jag använda arbetsrummet privat?

Nej, utrymmet får endast användas för företagets verksamhet. Det får inte användas för privat bruk.

Kan jag hyra ut till andra företag?

Ja, det går att hyra ut till andra aktiebolag under samma villkor.

Hur bedöms om bolaget har ett behov av lokalen?

Bolaget måste sakna tillgång till en annan lokal som kan användas för verksamheten. Finns en annan lämplig lokal kan uthyrningen ifrågasättas.

Sammanfattning

Att hyra ut en del av bostaden till sitt eget aktiebolag kan vara en smart lösning, men det är viktigt att följa reglerna. Se till att ha ett skriftligt hyresavtal, att arbetsutrymmet är avskilt och att hyran är marknadsmässig. På så sätt kan du få en skattefördelaktig lösning som både du och ditt bolag tjänar på.

Ladda gärna ner vår mall för att upprätta ett hyresavtal