🎁Gåvor i aktiebolaget – regler för reklamgåva, kundgåva & minnesgåva

Att ge gåvor i aktiebolaget är ett trevligt sätt att visa uppskattning till kunder, samarbetspartners och anställda. Men vad säger egentligen reglerna? Vilka gåvor är avdragsgilla – och när blir det en skattepliktig förmån? I det här inlägget går vi igenom vad som gäller för reklamgåvor, kundgåvor, minnesgåvor och julklappar – och ger konkreta tips för dig som är egenföretagare med aktiebolag..

📦 Tre vanliga typer av gåvor i aktiebolaget – och vad som gäller

1. Reklamgåvor

Små gåvor med företagets logotyp som delas ut i marknadsföringssyfte – till exempel pennor, tygpåsar eller godis med tryck.

✅ Avdragsgillt? Ja, om värdet är lågt och gåvan har ett tydligt reklamvärde.

📌 Tips: Ha alltid med din logga och se till att det inte är för "lyxigt" – då kan Skatteverket anse att det är en personlig gåva och inte reklam.

2. Representationsgåvor (t.ex. kundgåvor)

Gåvor i samband med affärsförhandlingar, till exempel en blomma eller enklare present till en kund du precis haft ett möte med.

✅ Avdragsgillt? Ja, om gåvan ges i direkt samband med affärsförhandlingar och värdet inte överstiger 300 kr exklusive moms.

📌 Tips:

• Gåvan får inte vara pengar eller presentkort som kan bytas mot pengar.

• Spara dokumentation: datum, syfte, vem du träffade.

• Om du överskrider gränsen blir hela beloppet icke avdragsgillt

  
  

3. Minnesgåvor till anställda (eller dig själv?)

Gåvor vid särskilda tillfällen, till exempel jämna födelsedagar från 50 år och uppåt, efter minst 20 års anställning eller när anställningen upphör.

✅ Avdragsgillt? Ja, om följande krav uppfylls:

• Gåvan ges vid ett särskilt tillfälle.

• Gåvan har ett bestående värde (ej pengar).

• Värdet är max 15 000 kr inklusive moms.

• Den anställde har varit anställd i minst sex år.

  
  

📌 Tips: Som egenföretagare med aktiebolag kan du ge en minnesgåva till dig själv – men bara en gång under din tid i bolaget, och du måste ha varit anställd i minst sex år.

🎄 Julgåvor till anställda

✅ Skattefritt? Ja, om värdet inte överstiger 550 kr inklusive moms och gåvan ges till alla anställda eller en större grupp.

📌 Tips:

• Gåvan får inte vara pengar eller presentkort som kan bytas mot pengar.

• Om värdet överstiger 550 kr blir hela gåvan skattepliktig.

📎 Viktigt att komma ihåg

• Jubileumsgåvor är skattefria vid företagets 25-, 50-, 75- eller 100-årsjubileum, om värdet inte överstiger 1 650 kr inklusive moms.

• Gåvor till välgörenhet är inte avdragsgilla, om de inte är en del av en tydlig marknadsföringsinsats.

• Kvitton och dokumentation – skriv alltid varför gåvan getts och till vem. Det kan spara huvudvärk om Skatteverket knackar på dörren.

🧠 Sammanfattning

Gåvotyp	Avdragsgill	Kommentar
Reklamgåva	✅	Lågt värde, logotyp
Representationsgåva	✅ upp till 300 kr exkl. moms	Endast vid affärsförhandling
Kundgåva utan affärssyfte	❌	Ej avdragsgill
Minnesgåva anställd	✅	Speciella villkor
Julgåva anställd	✅	Max 550 kr inkl. moms
Gåva till dig själv	✅/❌	Bara minnesgåva vid särskilt tillfälle och minst 6 års anställning

Vill du ha hjälp med hur du ska bokföra en specifik gåva, eller om du är osäker på om något är okej att dra av? Hör av dig – vi hjälper gärna till!